Вычет налогов при покупке автомобиля: можно ли вернуть 13 процентов подоходного, есть ли такой шанс, если машину получили в кредит, или возврат НДФЛ не положен?

Можно ли получить налоговый вычет за приобретение авто, возвращают ли 13 %?

Вопрос, который беспокоит многих автовладельцев, заключается в том, разрешен ли вычет налога на имущество для приобретенного автомобиля или, другими словами, возвращаются ли 13% от стоимости автомобиля в виде возмещения подоходного налога физическим лицам. Давайте проясним.

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Проще говоря, есть налоговый кодекс, в котором указано, при каких условиях можно вернуть НДФЛ, который мы платим в бюджет с наших доходов. Возврат 13% при покупке автомобиля по действующему законодательству невозможен.

Перейдем к налоговому кодексу РФ. Машину можно отнести к собственности, поэтому давайте рассмотрим статью 220 Налогового кодекса РФ «Вычеты по налогу на имущество». Вы можете вернуть 13%, но не более 2000000 рублей, если:

• Купить или построить жилье.
• У вас есть адресная ссуда (ссуда) на жилье.

Согласно статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы можете получить вычет не более 120 000 в год, если вы или ваши близкие родственники:

• Получите оплачиваемое высшее или профессиональное образование.
• Платная медицинская помощь.

На данный момент покупка автомобиля не входит в этот список, 13% возврату не подлежат.

Есть ли возможность вернуть часть выплат по процентам, если машину купили в кредит?

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ вычет производится только при погашении процентов по кредиту, взятому на покупку и строительство жилья. И в этом случае не стоит рассчитывать на вычет при покупке транспортного средства.

Почему в списке нет машины?

У многих возникает вопрос: а почему в списке этих категорий нет машин? А как получить налоговый вычет при покупке машины, ведь по закону выплаты идут за недвижимость? Транспортное средство приравнивается к собственности, но еще не включено в список этих категорий.

Правительство России дало ясный и исчерпывающий ответ на это противоречие. По их словам, машина не является предметом первой необходимости, как жилье или медицина. В какой-то степени это «роскошь», доступная далеко не каждому.

В Госдуму поступило предложение, согласно которому предлагалось отнести машину к разряду налоговых вычетов.

Указаны особые условия:

• автомобиль должен быть новым;
• компенсация доступна только для определенных марок автомобилей.

Были и другие условия, но пока ответа на законопроект не последовало. Есть основания полагать, что он не будет принят.

Перечень подоходного налога является исчерпывающим — в нем не указаны другие категории имущества. Список ограничен только перечисленными видами и, скорее всего, в ближайшее время больше ничего добавляться не будет.

Как понять, какой вычет вам подходит

Все расходы по налоговому вычету должны быть подтверждены документами. У вас должен быть договор купли-продажи, квитанции, квитанции, счета-фактуры или другие документы, подтверждающие затраты.
Документов нет — подтвердить расходы не удастся. В этом случае подходит только фиксированный вычет — 250 000 руб. Вы вычитаете эту сумму из дохода от продажи автомобиля и вычитаете и платите налоги из оставшейся части.
Если у вас есть подтверждающие документы, все зависит от цены, по которой вы купили машину. Вы потратили на него более 250 000 рублей — выгоднее вычесть затраты на покупку из дохода от продажи. И наоборот: если автомобиль стоит менее 250 000 рублей, то вам подходит фиксированный вычет.
Пример: какой вычет выгоднее
В 2018 году Александр купил автомобиль Lada Vesta за 450000 рублей. В 2019 году такой же автомобиль был продан за 500000 рублей. Документы на покупку машины сохранились, так что Александр может использовать оба вычета. Посчитаем, какой из них выгоднее.
Фиксированный вычет
(500 000 руб. — 250 000 руб.) Х 13% = 32 500 руб
Удержание в размере стоимости покупки
(500 000 руб. — 450 000 руб.) Х 13% = 6500 руб
александру выгоднее воспользоваться вторым вычетом — так будет меньше налог.
Воспользоваться вычетом могут только налоговые резиденты РФ. Если вы живете за границей, после продажи автомобиля в России вы платите налог на полную сумму по ставке 30%. Выгоднее подождать, пока с момента покупки не пройдет три года. Так что налог платить не нужно, так как льгота распространяется и на нерезидентов РФ.

Нужно ли вообще платить НДФЛ при купле и продаже нового или б/у транспортного средства?

Покупка машины не является доходом, поэтому платить налоги не нужно. В случае продажи между физическими лицами налог уплачивает продавец. 3-НДФЛ, покупателю автомобиля также не нужно заполнять и подавать. Другой вопрос, уплачивается ли налог и, следовательно, подлежит ли налоговый вычет при продаже автомобиля. Часто при покупке другой машины предыдущая машина продается и деньги вкладываются в покупку новой. При продаже автомобиля учитывается:

1. Срок владения автомобилем.
2. Стоимость машины.

Важно! Вы освобождены от уплаты налогов, если владеете автомобилем более 36 месяцев. Срок владения автомобилем исчисляется не с момента постановки на учет в ГИБДД, а с даты, указанной в договоре купли-продажи. Основание: пункт 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, пункт 4 статьи 229 Налогового кодекса Российской Федерации.

Если продается подержанный автомобиль, который находился в собственности менее 3 лет, налог на прибыль рассчитывается как налоговая база, умноженная на 13%.

Налоговая база — это стоимость, по которой вы продали автомобиль. В этом случае налоговая база может быть существенно уменьшена:

• фискальный вычет;
• вычет затрат на покупку.

Налоговый вычет предоставляется один раз в год и не превышает 250 тысяч рублей (абзац 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ). Во втором случае мы не платим налог на полную сумму. Из суммы продажи вычитаем сумму покупки и получаем налоговую базу, с которой платим налог 13.

Сэкономить на возврате части потраченных на машину денег из-за уплаты налогов не получится. Но можно значительно снизить стоимость, если при выборе транспортного средства использовать несколько хитростей.

Как все-таки вернуть налог при покупке машины?

Это может сделать только продавец при соблюдении условий, установленных законом. Он должен платить налоги в российскую государственную казну и быть прямым владельцем транспортного средства, о чем свидетельствует регистрация в паспорте транспортного средства. Налоговый отдел будет брать информацию о доходах от продажи из платежных документов, которые необходимо предоставить на рассмотрение в составе общего пакета.

При соблюдении условий удержание назначается в следующих случаях:

• эксплуатация автомобиля более 3-х лет — так что заполнять 3-НДФЛ не нужно и сумма полностью не облагается налогом;
• когда срок владения автомобилем не превышает 3-х лет, а сумма полученная от продажи не превышает 250 000 руб.

Сумма 250 000 рублей — это максимальный предусмотренный законодательством налоговый вычет при продаже личного автотранспорта. Если вам удалось сэкономить больше, вам придется полностью уплатить НДФЛ с разницей. Когда продажная стоимость меньше этой суммы, налог не уплачивается, но гражданин не освобождается от подачи декларации по форме 3-НДФЛ.

Порядок использования вычетов при продаже автомобиля

Если вы продали несколько автомобилей в течение одного года, совокупный годовой вычет составит 250 000 рублей.

Пример:

В 2019 году вам подарили машину, а в 2020 году — другую. Обе машины были проданы в 2021 году по цене 300 и 350 тысяч рублей. Срок владения авто менее трех лет. Затрат на приобретение не было.

Примените вычет в размере 250 000 рублей к общему доходу от продажи двух автомобилей:

К выплате 52000 рублей = (300000 + 350 000 — 250 000) х 13%.

Как и когда подавать декларацию 3-НДФЛ

Если вы владеете автомобилем более трех лет, вы не обязаны отчитываться в налоговом органе и платить налоги.

Если срок владения меньше трех лет, необходимо заполнить 3-НДФЛ и сообщить в ФНС, даже если налог равен нулю. Выписка и документы по сделке докажут, что вы не получили прибыль.

Обязательство по декларированию и оплате наступает через год после операции. Необходимо до 30 апреля составить и подать декларацию в ФНС по месту постановки на учет. Основания: п.1 ст. 229 Налогового кодекса РФ.

Приложите к декларации пакет документов, подтверждающих доходы, расходы или отчисления. Подтвердить доход можно договором купли-продажи авто. Для обоснования затрат приложите договор купли-продажи автомобиля, квитанцию, выписку из банка или кассовый чек для получения денег.

Важное изменение. Законом 305-ФЗ от 02.07.2021 в Налоговый кодекс РФ добавлена ​​норма, позволяющая не декларировать доходы от продажи недвижимости до истечения трехлетнего периода владения. С 2022 года можно не предъявлять 3-НДФЛ, если стоимость проданного имущества не превышает налогового вычета, т.е равна или меньше 250 тысяч рублей.

Когда нужно платить налоги при продаже автомобиля

После того, как вы подали декларацию 3-НДФЛ и отчет, вы должны заплатить налоги. Налоговая служба не присылает напоминания, поэтому необходимо лично отслеживать срок платежа — до 15 июля года, следующего за отчетным.

Пример:

Вы продали машину в 2021 году. Платите налоги до 15 июля 2022 года.

Что будет, если не подавать декларацию и не платить налог

Скрыть факт совершения сделки от контролирующих органов не удастся. ГИБДД уведомит налоговую инспекцию в течение десяти дней с момента снятия автомобиля с учета, а если вы не заплатите налоги при продаже автомобиля, ФНС наложит на вас штрафные санкции:

• 5% от суммы налога за каждый истекший месяц сдачи отчетности, но не менее 1000 руб. При этом размер санкции не должен превышать 30% от общей суммы налога;
• 20% от суммы НДФЛ, если проверка покажет, что у вас был доход, но налог не уплачен;

• за просрочку платежа проценты будут взиматься до тех пор, пока долг не будет полностью погашен. Размер штрафа составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Уголовная ответственность наступает за сокрытие доходов в размере более 2,7 млн ​​рублей в течение трех налоговых периодов подряд. Причина: ст. 198 УК РФ.

Не рекомендуется ждать уведомления от налогового органа, исправьте ошибку самостоятельно, тогда штраф будет намного меньше. Не забывайте о своих обязанностях — вовремя подавать отчеты и платить налоги при продаже автомобиля.

Какие категории относятся

Категории, по которым предоставляется вычет, обычно делятся на три типа:

1. имущество. Сюда входят квартиры, дома, дачи.
2. образование. Все затраты на обучение частично возмещаются государством. Если студент учится на платном отделении в конце или во время учебы, он или она предоставляет квитанции об оплате и возвращает подоходный налог.
3. платежи, связанные с лечением. Речь идет не о бесплатных лекарствах, прописанных законом, а о платных услугах. Гражданин, получивший помощь в платном медицинском учреждении, имеет право на возврат части израсходованной суммы. Он взимается при условии предоставления лицом всех квитанций и платежных документов, необходимых для оплаты услуг.

Как видно из списка выше, машин в этих категориях нет. Но владельцы до сих пор не понимают, можно ли вернуть часть суммы с его покупки. Ответ однозначен: законодательством не предусмотрена уплата налогов за автотранспорт.

Как воспользоваться вычетом по НДФЛ

С помощью налогового вычета уменьшается сумма, с которой исчисляется НДФЛ. Закон предусматривает два вида удержаний: фиксированные в размере 250 000 рублей и удержание, равное стоимости покупки автомобиля. Вы можете использовать только один вариант за раз.
Для вычета, равного расходам, важно, как вы получили машину: купили, получили в подарок или унаследовали. Покупка автомобиля: при расчете НДФЛ вы можете вычесть расходы на покупку из дохода от продаж. В расходы могут быть включены проценты по автокредиту.
Как заполнить заявление о вычетах: простая инструкция Если вам подарили автомобиль, рыночная цена автомобиля, которым вы заплатили НДФЛ, после получения подарка вычитается из вашего дохода от продажи. Например, вам подарили автомобиль, его рыночная цена 500 000 рублей. Из этой суммы вы заплатили НДФЛ, получив в подарок машину, а также можете учесть ее в налоговом вычете при продаже машины.
Но платить налоги за подарки от членов семьи и близких родственников не нужно. Затем вы можете вычесть расходы дарителя из базы расчета НДФЛ. Например, ваш отец подарил вам машину. Если вы затем захотите продать его, вы можете вычесть расходы отца на покупку из выручки от продажи. Аналогичным образом вычет используется в случае продажи автомобиля в наследство.
Важно: в этом случае членами семьи и близкими родственниками являются супруги, родители и дети (включая приемных родителей и приемных детей), бабушек и дедушек, внуков и внуков, братьев и сестер. Кроме того, закон также распространяется на сводных братьев и сестер, у которых есть только один общий родитель.

Налог платится только с разницы в цене между покупкой и продажей

Согласно пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, можно уменьшить доход от продажи автомобиля на расходы, понесенные в момент покупки. Это означает, что если вы купили автомобиль (и не получили его в подарок или в наследство) и у вас есть документы, подтверждающие ваши расходы на покупку, то вы должны будете заплатить 13% налог только с разницы между продажной ценой и той покупки.

Пример: в 2018 году Волков В.В купил машину за 1 миллион рублей, а в 2020 продал за 900 тысяч рублей. Поскольку цена на момент продажи машины была ниже, чем при покупке, Волкову платить налоги не нужно. Однако вы все равно должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2021 года.

Пример: в 2020 году Л.Л. Лисичкин купил машину за 900 тыс. Руб., А через пару месяцев продал ее за 1 200 тыс. Руб. Лисичкин имеет право воспользоваться налоговым вычетом на понесенные расходы и уплатить налог только с разницы в цене. Налог на прибыль от продажи автомобиля составит: (1200 тысяч рублей — 900 тысяч рублей) х 13% = 39 тысяч рублей.

Примечание: Если документы, подтверждающие расходы на покупку, утеряны, не волнуйтесь, вы всегда можете запросить копию справки о счете в ГИБДД.

Стандартный вычет в 250 тыс рублей

Если вы не можете уменьшить налогооблагаемый доход на расходы, связанные с покупкой (например, автомобиль унаследован) или ваши расходы на покупку составили менее 250 тысяч рублей, вам следует использовать стандартный вычет при продаже имущества до 250 тысяч рублей.

Пример: М.М. Медведева унаследовала машину и сразу продала ее за 500 тысяч рублей. При декларировании доходов Медведева использовала стандартный налоговый вычет (250 тысяч рублей). Медведевой придется заплатить налог на прибыль в размере: (500 тысяч рублей — 250 тысяч рублей) х 13% = 32 500 рублей.

важно обратить внимание на несколько важных моментов, связанных с использованием стандартного вывода:

1. К каждому проданному автомобилю вы можете применить только один из вычетов: обычный вычет или вычет расходов на покупку. Применение обоих этих вычетов к одному и тому же имуществу невозможно (письмо ФНС России от 02.12.2013 № ЕД-4-3 / 2254).

Пример: в 2019 году Лосев Л.Л купил машину за 140 тысяч рублей, а в 2020 году продал за 160 тысяч рублей. При заполнении декларации Лосева Л.Л вам нужно будет выбрать, какой вычет лучше всего использовать:

— стандартный вычет (до 250 тыс руб.);

— уменьшить уменьшение налогооблагаемого дохода на стоимость покупки автомобиля (140 тыс руб.)

лосеву выгоднее воспользоваться стандартным вычетом, так как он полностью покроет всю выручку от продажи и не будет платить налоги.

2. Двести пятьдесят тысяч рублей — максимальная сумма стандартного вычета для всего имущества (кроме жилья / земли), проданного за календарный год. Даже если в течение года вы продали несколько автомобилей, общая сумма стандартного вычета не может превышать 250 000 рублей.

Пример: Медведева М.М получила в наследство две машины и сразу продала их по 500 тысяч рублей каждая. Медведева М.М имеет право уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход от продажи автомобилей на 250 тысяч рублей (максимальный стандартный вычет), но она не вправе применять вычет в размере 250 тысяч рублей к каждой из машин. Медведевой придется заплатить налоги в размере: (2 х 500 тысяч рублей — 250 тысяч рублей) х 13% = 97 500 рублей.

Оформление вычета при покупке машины: срок эксплуатации авто менее 3 лет

Эти действия выполняет исключительно продавец. Во-первых, он определяет размер полученного дохода, с которого удерживается государственная пошлина.

Налоговая база рассчитывается двумя способами:

• путем вычитания максимального законного вычета (250 000) из суммы, полученной после сделки купли-продажи;
• разница между стоимостью автомобиля на момент покупки и суммой, полученной от его последующей продажи.

Декларация представляется в Агентство по доходам до 30 апреля года, следующего за продажей, и запрошенная сумма выплачивается до 15 июля. Для регистрации им также потребуется TCP проданного автомобиля, договор сделки и платежные документы, подтверждающие стоимость автомобиля (квитанции, чеки, выписки из банка).